Как повторно подать промежуточный ликвидационный баланс?

Comments

• Для бухгалтерской отчетности корректировка не предусмотрена. Какие ошибки вы выявили  в промежуточном балансе
• организация нулевая, не прописали в столбцах прошлых годов УК, указали только в столбце на сегодняшнюю дату
• Промежуточный баланс не может быть нулевым, УК должен быть и, соответственно, на эту сумму должны быть записи в активе Если вы в пассиве не указали сумму УК, то у вас актив и пассив не пойдет на эту сумму
• При первой подаче ПЛБ указали только в одном столбце, не указали УК за прошлые года. Сейчас хотим исправить исправленный
• У вас задолженности нет, поэтому
  возвращайте УК 
  1.     начислена доля Д 80 К 75.01 10 000
  2.     выплачена доля   Д 75.01 К 51 – 10 000
  выплачивайте дивиденды
  1.     начислены            Д 84 К 75.02  - 1 000
  2.     начислен НДФЛ    Д 75.02 К 68.01 - 130
  3.     перечислен НДФЛ Д 68.01 К 51 - 130
  4.     перечислены дивиденды Д 75.02 К 51 – 870
   
  Получает нулевой баланс, называете его ликвидационным, подписываете и сдаете
• Practice, а если ситуация такая: при выходе 2х участников, доли они свои (10т УК) передали обществу и не распределили. По факту получилось, что при УК = 11000, доля общества = 10000, а у единственного участника 1000. Как в этом случае УК распределить, чтобы выйти в ноль?
  
  Practice, и расчетный счет не открывали
• Значит вы должны уменьшить УК на сумму долей вышедших участников, подав заявление в ИФНС. Но так как меньше 10 000 УК быть не может, это есть причина ликвидации общества
  Вышли 
  1.       Участник № 1     Д 81 К 75.01  - 5 000
  2.       Участник № 2     Д 81 К 75.01- 5 000
  Оставшийся участник отказался принять, покупателя не нашли
  3.       стоимость доли отнесена на доходы Д 75.02 К 91.01 – 10 000
  4.       уменьшен УК Д 80 К 81 – 10 000 
  Ликвидация при одном участнике  № 3
  5.       - определена доля Д 80 К 75.01 – 1 000
  6.       - выплачена  доли участника Д 75.01 К 51- 1 000  
  Закрыт месяц,
  7.       -  определена прибыль ,Д 91.01 К 99 – 10 000
  8.       - начислен налог на прибыль  Д 99 К 68.04 – 2 000
  9.       -  отнесено на нераспределенную прибыль Д 99 К 84 – 8 000 
  Начислены дивиденды  
  10.   участнику № 3  Д 84 К 75.02  - 8 000
  11.   Начислен НДФЛ  с дивидендов Д 75.02 К 68.01 – 1 040
  12.   Перечислен НДФЛ Д 68.01 К 51
  13.   Выплачены дивиденды Д 75.02 К 51  - 6 960