Должны ли акты выполненных работ быть в формате xml для передачи по ЭДО?
Добрый день, уважаемые участники форума!
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
В соответствии с Приказом ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@ "Об утверждении формата представления документа о передаче результатов работ (документа об оказании услуг) в электронной форме":
- Первичный документ в электронной форме, оформляющий приемку-передачу результатов выполненных работ (оказанных услуг) должен быть передан по телекоммуникационным каналам связи в форме XML файла.
Однако, наш поставщик, крупная компания, направляет нам по ЭДО акт выполненных работ в формате пдф и говорит следующее:
"По оценке налоговой, применение формата электронного акта о приёмке выполненных работ (XML) способствует развитию существующей системы электронного документооборота и удовлетворяет разнообразные потребности хозяйствующих субъектов при обмене документами в электронной форме.
Данная унифицированная форма тем не менее не является обязательной.
Организации и ИП вправе использовать как унифицированные формы, так и самостоятельно разработанные (например, PDF). Основное требование к доработанным формам акта — документ должен содержать все обязательные реквизиты первичных бухгалтерских документов (п. 4, 8 ФСБУ 27/2021, ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ)".
В самом приказе ФНС я не нашла информацию о том, что формат xml только лишь рекомендательный и не обязательный.
Подскажите, как еще убедить поставщика, что он не прав? Или это, может, я неправильно поняла суть приказа?
Поискав еще информацию по своему вопросу, нашла Письмо ФНС от 12.04.2021 N ЕА-4-26/4872@.
В соответствии с данным письмом:
"Первичные учетные документы, созданные в электронной форме не по установленным ФНС России форматам, в случае их истребования в рамках налоговых проверок представляются в налоговый орган на бумажном носителе в виде заверенных налогоплательщиком копий с отметкой о подписании документа электронной подписью (письмо ФНС России от 11.12.2017 N ЕД-4-15/25048). Также копии могут быть представлены в ФНС России в виде пакета сканированных документов, подписанного усиленной электронной подписью".
Это похоже из разряда - нельзя, но если очень хочется, то можно?
То есть в случае предоставления документов в налоговую, документы, переданные по ЭДО в формате пдф, можно распечатать, заверить со своей стороны и отправить? И в таком случае формат xml действительно просто для удобства - нажал кнопку, выгрузил из базы и отправил в налоговую?
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
В соответствии с Приказом ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@ "Об утверждении формата представления документа о передаче результатов работ (документа об оказании услуг) в электронной форме":
- Первичный документ в электронной форме, оформляющий приемку-передачу результатов выполненных работ (оказанных услуг) должен быть передан по телекоммуникационным каналам связи в форме XML файла.
Однако, наш поставщик, крупная компания, направляет нам по ЭДО акт выполненных работ в формате пдф и говорит следующее:
"По оценке налоговой, применение формата электронного акта о приёмке выполненных работ (XML) способствует развитию существующей системы электронного документооборота и удовлетворяет разнообразные потребности хозяйствующих субъектов при обмене документами в электронной форме.
Данная унифицированная форма тем не менее не является обязательной.
Организации и ИП вправе использовать как унифицированные формы, так и самостоятельно разработанные (например, PDF). Основное требование к доработанным формам акта — документ должен содержать все обязательные реквизиты первичных бухгалтерских документов (п. 4, 8 ФСБУ 27/2021, ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ)".
В самом приказе ФНС я не нашла информацию о том, что формат xml только лишь рекомендательный и не обязательный.
Подскажите, как еще убедить поставщика, что он не прав? Или это, может, я неправильно поняла суть приказа?
Поискав еще информацию по своему вопросу, нашла Письмо ФНС от 12.04.2021 N ЕА-4-26/4872@.
В соответствии с данным письмом:
"Первичные учетные документы, созданные в электронной форме не по установленным ФНС России форматам, в случае их истребования в рамках налоговых проверок представляются в налоговый орган на бумажном носителе в виде заверенных налогоплательщиком копий с отметкой о подписании документа электронной подписью (письмо ФНС России от 11.12.2017 N ЕД-4-15/25048). Также копии могут быть представлены в ФНС России в виде пакета сканированных документов, подписанного усиленной электронной подписью".
Это похоже из разряда - нельзя, но если очень хочется, то можно?
То есть в случае предоставления документов в налоговую, документы, переданные по ЭДО в формате пдф, можно распечатать, заверить со своей стороны и отправить? И в таком случае формат xml действительно просто для удобства - нажал кнопку, выгрузил из базы и отправил в налоговую?
Comments
-
Добрый день.
Для взаимодействия с контрагентами единого формата нет, вопрос решается на уровне соглашения сторон о переходе на ЭДО.Цитата: 1.3. Обмен электронными документами между участниками электронного документооборота может осуществляться через оператора электронного документооборота или иным согласованным Отправителем и Получателем способом, а в случае обмена электронными документами, формируемыми в рамках закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, закупок отдельных видов юридических лиц, осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и законодательством о закупках отдельных видов юридических лиц. Порядок обмена электронными документами между участниками электронного документооборота без участия оператора электронного документооборота может осуществляться в соответствии с соглашением, если иное не определено законодательством или иным нормативным правовым актом, а в случае обмена электронными документами, формируемыми в рамках закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, закупок отдельных видов юридических лиц, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и законодательством о закупках отдельных видов юридических лиц". Соглашение может предусматривать:1.3.1.перечень форматовэлектронных документов, подлежащих обмену;1.3.2. способ направления и получения электронных документов;1.3.3. виды электронных подписей, используемых при создании электронных документов;Однако для того, чтобы налоговики приняли у вас документы в эл. виде, они должны быть составлены строго по форматам ФНС. А если формат иной, тогда их потребуется предварительно распечатать и заверить. Кстати, в перечне форматов документов, утверждённых ФНС, есть и PDF. Но не для акта; для аудиторского заключения или договора. -
Александра Кривошеева, спасибо, что откликнулись!
