Авансы полученные: проверка декларации по НДС
Здравствуйте!
Столкнулась с такой проблемой при проверке собственной декларации по НДС.
Дело в том, что 27.03.2012 г. пришла предоплата в размере 609 000 руб. (по 2 заказу) и 29.03.2012 была отгрузка на сумму 237 000 (по заказу 1). Я выписала на основании выписки из банка в сумме 609 000 руб. предварительную счет фактуру, а по заказу 1 выписала отгрузочные документы, как полагается. Сейчас на счете 76.АВ (авансы полученные) висит НДС в размере 92 898 руб. с суммы 609 000, а по 62.2 висит сумма 372 000 (т.е. 609 000 - 237 000). Дак все-таки как правильно выписывать счет фактуру на аванс за минусом отгрузки или всю сумму которая пришла по заказу 2, т.е. 609 000. Заранее благодарна за ответ.
Столкнулась с такой проблемой при проверке собственной декларации по НДС.
Дело в том, что 27.03.2012 г. пришла предоплата в размере 609 000 руб. (по 2 заказу) и 29.03.2012 была отгрузка на сумму 237 000 (по заказу 1). Я выписала на основании выписки из банка в сумме 609 000 руб. предварительную счет фактуру, а по заказу 1 выписала отгрузочные документы, как полагается. Сейчас на счете 76.АВ (авансы полученные) висит НДС в размере 92 898 руб. с суммы 609 000, а по 62.2 висит сумма 372 000 (т.е. 609 000 - 237 000). Дак все-таки как правильно выписывать счет фактуру на аванс за минусом отгрузки или всю сумму которая пришла по заказу 2, т.е. 609 000. Заранее благодарна за ответ.
Comments
-
Добрый день!
Счет-фактуру на аванс нужно выписывать на ту сумму аванса, которая поступила, т.е. на 609 000 руб. Дальнейшие деятсвия по сч. 76 зависят от того, как этот аванс засчитывается. Заказ 1 и заказ 2 как-то связаны между собой или оплата по ним идет отдельно? -
Нет заказы между собой не связаны. По заказу 2 поступила предоплата 609 000. А на 237 000 (заказ 1) была постоплата (в течение 5 дней после отгрузки по условиям договора). И у меня в 1С формируются проводки Дебет 51 Кредит 62.2 сумма 609 000 (это я сама сформировала), программа формирует при отгрузке товаров на сумму 237 000 проводку 62.2 / 62.1 и получается что остаток по счету 62.2 - 370 000 руб. И я засомневалась с какой суммы исчислять НДС к уплате в бюджет. Значит я в декларации верно указала сумму с предоплаты 609 000 (это сумма у меня фигурирует в книге продаж). Очень Вам благодарна за ответ.
-
Программа просто "сальдировала" суммы, как бы объединив эти заказы. Но в части НДС Вы все верно делали. Потом примете к вычету, когда пойдет отгрузка по заказу 2.
-
Спасибо Вам огромное. Я очень благодарна за информацию.
