Как отразить в декларации по НДС счет-фактуру, поступивший с опозданием?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Счет фактура от августа, к нам она попала аж в декабре, как правильно и в каком разделе отразить в декларации по НДС

  Чтобы отразить сумму НДС в декларации по НДС, сначала нужно зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок. А затем отразить в Разделе 8.
  
  То, что счет-фактура пришло позже, не страшно. НДС по ней можно принять в течение 3-х лет с момента поступления товара (оказания услуги, выполнения работы) (п. 1.1. ст. 172 НК РФ).
• simport, зарегистрировать в книге покупок, это имеется ввиду провести в учете? в разделе 8 без приложений?
• Цитата: зарегистрировать в книге покупок, это имеется ввиду провести в учете? в разделе 8 без приложений?

  Провести в учете - это для формирования бухгалтерских проводок, а зарегистрировать в книге покупок - это для отражения вычета в декларации по НДС.
  О каких приложениях вы говорите? Просто регистрируете счет-фактуру, когда решите принять вычет по ней, в книге покупок и отражаете за соответствующий период в декларации.
• simport, в разделе 8 есть еще ж и приложение 1 (думала мало ли в нем что отражать надо). Спасибо значит все верно отразила.а декларация все равно не идет(((
  
  simport, можно вопрос а раздел 2 все организации заполняют? или по перечню?
• Цитата: в разделе 8 есть еще ж и приложение 1 (думала мало ли в нем что отражать надо). Спасибо значит все верно отразила.а декларация все равно не идет(((

  За какой период вы отразили? Все данные из книги покупок и книги продаж идут в декларацию.
  

  Цитата: можно вопрос а раздел 2 все организации заполняют? или по перечню?

  Раздел 2 называется "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента". Вы выступаете налоговым агентом по НДС?
• simport, мы ООО на ОСНО
  
  

  Цитата: Раздел 2 называется "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента". Вы выступаете налоговым агентом по НДС?

  значит это не мы? и не заполняем раздел 2 ?
• Цитата: мы ООО на ОСНО

  Это понятно. Вы заполняете декларацию за 4кв. 2017 года? 
  И вы не ответили, у вас были операции, по которым вы являлись налоговым агентом? Если да, то Раздел 2 нужно заполнять.
• simport, не было, тока обычная выручка и реализация. да 4 кв 2017
  
  simport,  Когда вы являетесь налоговым агентом по НДССлучаи, когда на вас государство возлагает обязанности налогового агента по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Переведем их на более понятный язык.
  Вы будете являться налоговым агентом по НДС, если:
  покупаете товары, работы или услуги у иностранных лиц, которые не состоят на учете в России. При этом местом реализации является наше государство РФ (этот нюанс подробно рассмотрим чуть ниже);арендуете государственное имущество у самих органов власти или купили его в собственность.Далее пойдут случаи, которые встречаются намного реже:
  продаете конфискованное имущество, клады, скупленные ценности и прочие богатства;покупаете имущество банкрота;как посредник реализуете товары, работы, услуги иностранных лиц, не состоящих на учете в России;если вы построили судно и в течение 46 дней, после перехода права собственности, не зарегистрировали его в Международном реестре судов (вдруг среди наших пользователей есть и такие).Самые распространенные операции, покупку у иностранных фирм и аренду гос.имущества, давайте рассмотрим поподробнее.
  Этого у нас нет
• Добрый день!
  Марина Григорьевна С! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Ирина Ротнова, ок спасибо, не знала
• Цитата: не было, тока обычная выручка и реализация. да 4 кв 2017

  А зачем? Вы можете эту опоздавшую счет-фактуру принять к вычету и в 1м квартале 2018 года. Я же вам писала про возможность применять вычет в течение 3 лет. 
  Если решаете всё таки уменьшить НДС за 4кв., то вам действительно нужно вносить исправления в книгу покупок через дополнительный лист. Как вы и писала, вам нужно заполнить Приложение 1.
• simport,спасибо вы очень помогли.