Вернулся ошибочный платеж от контрагента: как ИП заполнить КУДиР при УСН (доходы минус расходы)?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Мария Ларичева,  ИП, (доходы - расходы) *16%
• Цитата: Не правильно сделали платёж, оплати не тому контрагенту, соответственно был возврат.Возврат в Кудир по доходам отражаем с минусом, а потом сразу производим оплату правильному контрагенту. В расходах как отразить эту сумму, тоже с минусом, т.к. расход был уже на эту сумму?

  Здравствуйте.
  Если платеж был осуществлен не за товар, работу и услугу, то он не является расходом ни будущим, ни настоящим, а значит и возврат неверной оплаты также не является доходом. Ни оплата, ни возврат в КУДиР отражать не нужно.
• Расход был за товар
• Добрый день,
  

  Цитата: Расход был за товар

  Это оплата была за товар, не каждая оплата является расходом.
  Для признания в расходах стоимости товаров для перепродажи: товары должны быть оприходованы, оплачены Поставщику  и реализованы (подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК, п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Признается на последнюю из дат.
  
  

  Цитата: ИП, (доходы - расходы) *16%

  Не может быть такая ставка налога:
  

  Цитата: 2. Налоговая ставка устанавливаетсяв размере 15 процентовв случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и иное не установлено настоящим пунктом и пунктами 2.1, 3 и 4 настоящей статьи.Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределахот 5 до 15 процентовв зависимости от категорий налогоплательщиков.

  если дата оплаты и была та самая "последняя из дат", то в расходы вы ставите стоимость товара, а не оплату.
  
  Оплатить вы могли несколько товаров, некоторые из них могли быть еще не реализованы, в этом случае  всю сумму оплаты никак неьзя отразить в расходах.
• Оплата за 1 товар, в расход её ставлю как обычно или с минусом ( сумма не менялась изначально, что 1 раз перевели не верному контрагенту, что вернулась И что оплатили повторно)
• Цитата: Оплата за 1 товар, в расход её ставлю как обычно или с минусом

  В Расход ставите как обычно, если выполнены все 3 условия: товар оприходован, оплачен, реализован
  Только в момент, когда оплатили "верному" контрагенту.
  
  А перечисление "неверному" контрагенту вообще в книгах никак не отражается:
  

  Цитата: Ни оплата, ни возврат в КУДиР отражать не нужно.
• А возврат в доход с минусом, получается?
• Цитата: А возврат в доход с минусом, получается?

  В третий раз:
  Ни оплату "неверному" контрагенту, ни возврат от "неверного" контрагента в книге вообще никак не отражать ни в каком разделе, ни с каким знаком.